Báo cáo tài chính là một quy trình quan trọng đối với các công ty và nhà đầu tư vì nó cung cấp thông tin quan trọng cho thấy hiệu quả tài chính theo thời gian.
Trong bài viết này, Terus sẽ cùng bạn thảo luận về báo cáo tài chính là gì, tại sao nó quan trọng, những loại báo cáo tài chính nào phổ biến và ai sử dụng cũng như giám sát những tài liệu này.
I. Báo cáo tài chính là gì?
Báo cáo tài chính là quá trình ghi chép và truyền đạt các hoạt động và kết quả tài chính trong khoảng thời gian cụ thể, thường là hàng quý hoặc hàng năm. Các công ty sử dụng báo cáo tài chính để tổ chức dữ liệu kế toán và báo cáo về tình hình tài chính hiện tại.
Báo cáo tài chính cũng rất cần thiết trong việc dự báo lợi nhuận trong tương lai, vị thế và tốc độ tăng trưởng của ngành và nhiều báo cáo tài chính có sẵn để công chúng xem xét.
Có một số báo cáo chính được sử dụng khi báo cáo dữ liệu tài chính và thông tin bạn đưa vào các tài liệu này đáp ứng một số mục tiêu chính của báo cáo tài chính:
Theo dõi dòng tiền
Đánh giá tài sản và nợ phải trả
Phân tích vốn cổ đông
Đo lường lợi nhuận
II. Tầm quan trọng của báo cáo tài chính
1. Theo dõi doanh thu và chi phí
Theo dõi doanh thu và chi phí là một quá trình quan trọng khác mà báo cáo tài chính hỗ trợ. Việc giám sát tài liệu tài chính là cần thiết để quản lý nợ và phân bổ ngân sách hiệu quả, đồng thời cung cấp cái nhìn sâu sắc về các lĩnh vực chi tiêu chính.
Giám sát doanh thu và chi phí đảm bảo các công ty theo dõi các khoản nợ thường xuyên để duy trì tính minh bạch trong thị trường cạnh tranh. Do đó, báo cáo tài chính cung cấp cho bạn các phương pháp ghi chép để theo dõi các khoản nợ và tài sản hiện tại.
Tài liệu tài chính chính xác cũng cần thiết để đo lường các số liệu quan trọng, bao gồm tỷ lệ nợ trên tài sản mà các nhà đầu tư sử dụng để đánh giá mức độ hiệu quả của các công ty trong việc trả nợ và tạo doanh thu.
2. Đảm bảo tuân thủ
Báo cáo tài chính bao gồm các quy trình cụ thể mà các công ty tuân theo để tuân thủ các quy định kế toán bắt buộc. Mỗi tài liệu bạn sử dụng để đánh giá các hoạt động tài chính đều được một số tổ chức quản lý tài chính xem xét.
Điều này khiến cho việc ghi chép chính xác trở nên quan trọng để đảm bảo tất cả các báo cáo tài chính tuân thủ các quy định về thuế và tiêu chí báo cáo tài chính. Báo cáo tài chính chính xác cũng đơn giản hóa các quy trình thuế, định giá và kiểm toán, giảm thời gian hoàn thành các nghĩa vụ tài chính cần thiết và xác nhận thêm tính tuân thủ tài chính.
3. Truyền đạt dữ liệu cần thiết
Các cổ đông chủ chốt, giám đốc điều hành, nhà đầu tư và các chuyên gia đều dựa vào dữ liệu tài chính hiện tại để đưa ra quyết định, lập kế hoạch ngân sách và giám sát hiệu quả hoạt động.
Tầm quan trọng của giao tiếp cởi mở và minh bạch là cần thiết để hỗ trợ nguồn vốn, cơ hội đầu tư và đánh giá tài chính. Nhiều nhà đầu tư và chủ nợ dựa vào thông tin mà các công ty truyền đạt trong tài liệu tài chính để đánh giá khả năng sinh lời, rủi ro và lợi nhuận trong tương lai.
4. Hỗ trợ phân tích tài chính và ra quyết định
Báo cáo tài chính rất quan trọng để thực hiện phân tích nhằm hỗ trợ các quyết định kinh doanh. Việc sử dụng báo cáo tài chính sẽ cải thiện trách nhiệm giải trình và hỗ trợ việc phân tích dữ liệu tài chính quan trọng.
Các tài liệu như báo cáo thu nhập và bảng cân đối kế toán cung cấp thông tin theo thời gian thực mà bạn có thể sử dụng để theo dõi hiệu suất trước đây, xác định các lĩnh vực chi tiêu chính và tạo dự báo chính xác hơn. Với các mô hình dữ liệu được phát triển tốt hơn và phân tích tài chính chi tiết, báo cáo giúp doanh nghiệp đánh giá các hoạt động hiện tại và đưa ra quyết định cho sự phát triển trong tương lai.
III. Các loại báo cáo tài chính
Hầu hết các công ty ghi lại dữ liệu tài chính trên ba báo cáo chính. Các tài liệu sau đây tạo thành hồ sơ chính về hoạt động tài chính của công ty:
1. Bảng cân đối kế toán
Bảng cân đối kế toán ghi lại tổng tài sản, nợ phải trả và vốn chủ sở hữu mà bạn hiện có. Việc xem xét nhanh bảng cân đối kế toán có thể cho bạn thấy tổng tài sản trừ đi vốn chủ sở hữu và nợ phải trả.
Thông thường, các doanh nghiệp theo dõi bảng cân đối kế toán hàng quý và có thể bao gồm dữ liệu từ bảng cân đối kế toán khi tạo báo cáo hàng năm.
Bảng cân đối kế toán cũng cung cấp đánh giá theo thời gian thực về tính thanh khoản tài sản hiện tại và khả năng trả nợ của bạn. Thông thường, bảng cân đối kế toán phác thảo các chi tiết sau:
Tài sản lưu động, bao gồm tiền mặt, chứng chỉ tiền gửi, chứng khoán ngắn hạn và tín phiếu kho bạc.
Tài sản hiện tại, bao gồm các khoản phải thu, hàng tồn kho, tài sản cố định và chi phí trả trước.
Nợ, bao gồm nợ ngắn hạn và dài hạn, các khoản phải trả, tiền lương và cổ tức phải trả, chi phí thuế và các khoản trả trước từ khách hàng.
Giá trị vốn chủ sở hữu và cổ đông, như lợi nhuận sau thuế, cổ tức phải thu, lãi vốn và cổ phiếu.
2. Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
Trong khi bảng cân đối kế toán xem xét các hoạt động hiện tại thì bảng báo cáo này lại theo dõi các quá trình này trong một khoảng thời gian dài hơn. Một số doanh nghiệp theo dõi báo cáo KQHĐKD hàng quý và sử dụng các tài liệu này để giám sát các quy trình tài chính trong suốt cả năm.
Báo cáo KQHĐKD cho thấy hiệu suất về doanh thu, thu nhập ròng, chi phí và thu nhập trên mỗi cổ phiếu vốn nếu các công ty mở cổ phiếu trên sàn giao dịch chứng khoán. Báo cáo KQHĐKD là tài liệu tương tự để báo cáo lãi và lỗ và một số doanh nghiệp coi báo cáo KQHĐKD là báo cáo lãi lỗ hoặc báo cáo P&L (Profit and Loss). Có một số yếu tố chính trong tài liệu này:
Doanh thu hoạt động, tính đến việc bán sản phẩm hoặc dịch vụ.
Doanh thu thuần và tổng doanh thu, bao gồm tổng doanh thu bán hàng và doanh thu còn lại sau khi trừ chi phí.
Chi phí chính, bao gồm giá vốn hàng bán (COGS), khấu hao và bán hàng, chi phí chung và chi phí quản lý (SG&A).
Chi phí thứ cấp, như nợ hoặc lãi vay, tổn thất tài sản và tổn thất vốn.
3. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ rất quan trọng để đo lường hiệu quả mà các công ty tạo ra tiền mặt để trả nợ. Tài liệu về dòng tiền cũng bao gồm việc doanh nghiệp tài trợ cho hoạt động và đầu tư tốt như thế nào, cho thấy các hoạt động đang diễn ra tạo ra doanh thu để hỗ trợ chi phí. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ chính xác rất quan trọng để hiểu được hiệu quả của các hoạt động hiện tại, hoạt động chi tiêu và tạo doanh thu.
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cũng có thể cung cấp cho nhà đầu tư cái nhìn sâu sắc có giá trị về việc liệu một doanh nghiệp có rủi ro đầu tư cao hơn hay không. Không giống như bảng cân đối kế toán và báo cáo KQHĐKD yêu cầu một số tính toán để ghi lại giá trị tài chính, báo cáo lưu chuyển tiền tệ thường bao gồm các yếu tố chính:
Hoạt động điều hành, bao gồm các khoản phải thu và phải trả, hàng tồn kho, tiền lương, thuế thu nhập và các khoản thu bằng tiền mặt.
Các hoạt động đầu tư cơ bản, bao gồm việc tạo ra và sử dụng thu nhập đầu tư, bán tài sản, phát hành các khoản vay hoặc tín dụng và các khoản thanh toán từ việc mua lại hoặc sáp nhập.
Hoạt động đầu tư thứ cấp, bao gồm mua tài sản cố định về thiết bị, văn phòng hoặc tài sản.
Hoạt động tài chính, bao gồm mua lại cổ phiếu, trả cổ tức, trả nợ và phát hành, tiền từ nhà đầu tư và cổ đông thanh toán bằng tiền mặt.
4. Báo cáo vốn cổ đông
Vốn chủ sở hữu của cổ đông thường xuất hiện trên bảng cân đối kế toán, tuy nhiên, các tập đoàn lớn hơn có thể ghi lại các hoạt động này trên các báo cáo riêng.
Báo cáo vốn chủ sở hữu của cổ đông phục vụ mục đích này và bao gồm số tiền mà các bên liên quan chính và chủ sở hữu đầu tư vào một công ty. Những khoản đầu tư này bao gồm cổ phiếu và chứng khoán của công ty, trả cổ tức vào những thời kỳ nhất định. Các mục bổ sung trong báo cáo vốn cổ đông mà các công ty thường xem xét bao gồm:
Bán và mua lại cổ phiếu phổ thông và ưu đãi.
Mua cổ phiếu quỹ, trừ đi trái phiếu kho bạc tái phát hành trong kỳ báo cáo.
Lợi nhuận giữ lại sau khi trừ cổ tức và lỗ.
Thu nhập tích lũy, bao gồm thu nhập từ lãi vốn chưa thực hiện, trừ đi lỗ vốn.
IV. Ai sử dụng báo cáo tài chính?
Báo cáo tài chính là một quá trình không thể thiếu trong hầu hết các ngành. Các doanh nghiệp và tập đoàn phụ thuộc vào việc phân tích và xem xét các tài liệu tài chính để đưa ra quyết định và nhận được sự hỗ trợ tài chính.
Các tổ chức tài chính cũng dựa vào tài liệu tài chính để giám sát việc tuân thủ, cấp tín dụng và đánh giá lợi nhuận cũng như hiệu quả hoạt động. Hãy xem xét một số nhóm và chuyên gia sử dụng báo cáo tài chính:
1. Nhà đầu tư, cổ đông và chủ nợ
Nhà đầu tư và cổ đông có quyền sở hữu cổ phiếu công ty và xem xét báo cáo tài chính để đánh giá cách công ty tạo ra lợi nhuận. Các chủ nợ cũng sử dụng dữ liệu từ báo cáo tài chính để hiểu mức độ các công ty trả nợ và đầu tư tín dụng để tạo ra tăng trưởng kinh doanh.
2. Người quản lý điều hành
Giám đốc điều hành và các nhóm sử dụng hệ thống báo cáo tài chính để xem xét hiệu suất và sửa đổi tài liệu. Báo cáo tài chính cũng hỗ trợ việc ra quyết định điều hành mà các công ty sử dụng để thiết lập các mục tiêu và mục tiêu của phòng ban.
3. Cơ quan quản lý
Các cơ quan quản lý cũng thu thập và xem xét dữ liệu kinh doanh từ các báo cáo tài chính. Các cơ quan chính phủ giám sát việc tuân thủ các hoạt động báo cáo tài chính đối với chứng từ thuế và doanh thu.
4. Người tiêu dùng trong ngành
Báo cáo tài chính cũng rất quan trọng để giáo dục người tiêu dùng về hoạt động của công ty và tạo ra sự minh bạch trên thị trường. Giao tiếp cởi mở về thu nhập, hoạt động đầu tư và quyên góp từ thiện giúp cung cấp thông tin cho khách hàng và có thể thúc đẩy doanh số bán hàng tăng thêm.
V. Tổng kết
Việc hiểu biết về báo cáo tài chính là rất cần thiết với những doanh nghiệp mới, để tránh các phiền phức bạn nên có các bên phụ trách những việc này. Bài viết cũng là các thông tin về Báo cáo tài chính trong doanh nghiệp mà Terus muốn gửi đến cho quý đơn vị đang hợp tác đến Terus và bạn bè doanh nghiệp của Terus. Hi vọng bài viết này sẽ giúp ích được cho doanh nghiệp, cảm ơn bạn đã đọc hết bài viết này.
Nếu bạn có bất cứ yêu cầu gì về Terus có thể liên hệ tại đây nhé!
Theo dõi Terus tại:
FAQ – Giải đáp các thắc mắc liên quan đến Báo cáo tài chính
1. Báo cáo tài chính là gì?
Báo cáo tài chính là quá trình ghi chép và truyền đạt các hoạt động và kết quả tài chính trong khoảng thời gian cụ thể, thường là hàng quý hoặc hàng năm. Các công ty sử dụng báo cáo tài chính để tổ chức dữ liệu kế toán và báo cáo về tình hình tài chính hiện tại.
2. Báo cáo tài chính quan trọng như thế nào?
Không chỉ quan trọng, báo cáo tài chính đóng vai trò lớn với sự phát triển của doanh nghiệp trong tương lai tham khảo qua các yếu tố sau:
Theo dõi doanh thu và chi phí
Đảm bảo tuân thủ
Truyền đạt dữ liệu cần thiết
Hỗ trợ phân tích tài chính và ra quyết định
3. Có bao nhiêu loại báo cáo tài chính hiện tại?
Có 4 loại báo cáo tài chính hiện tại:
Bảng cân đối kế toán
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
Báo cáo vốn cổ đông
Đọc thêm:
Comments